4 股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的正式批復(fù)     
履行上述審批程序后，由企劃部負(fù)責(zé)出具《關(guān)于同意XXX實施股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》文件。     
     
實施產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)在國資委指定的產(chǎn)權(quán)交易中心以掛牌、招投標(biāo)、拍賣等方式公開進行。受讓方確定后，提出轉(zhuǎn)讓申請的股份公司部門或者子公司總經(jīng)理辦公室將有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等法律文件須上報股份公司法律事務(wù)部審核，并出具經(jīng)法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的《法律意見書》。     
提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請的部門或子公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的各類手續(xù)，股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓完成后相關(guān)證明材料報股份公司企劃部備案。      

五、相關(guān)制度目錄     
《公司法》     
《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部令第3號）     
《中國建筑股份有限公司章程》      
《中國建筑股份有限公司機構(gòu)設(shè)立、變更、終止審批管理辦法》    

六、主要控制點     
股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓立項審核     
股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案的審核     

七、檢查資料     
    
股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓立項申請文件     
《同意對XXX立項的批復(fù)》     
擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）《審計報告》和《資產(chǎn)評估報告》     
轉(zhuǎn)讓方案，包括職工安置方案（含職工代表大會決議）、債權(quán)債務(wù)處置方案     
股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案和請示文件     
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、法律意見書    
《關(guān)于同意XXX實施股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》     

八、業(yè)務(wù)流程圖（略）     
   
5 重組、并購管理業(yè)務(wù)流程
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)     
確保重組、并購行為符合股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求；     
確保重組、并購實施過程符合國家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度；     
確保重組并購的記錄準(zhǔn)確，信息披露恰當(dāng)；     
確保重組并購業(yè)務(wù)運營健康，防止資產(chǎn)流失。     

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險     
重組、并購行為不符合股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，造成資源投入無效；     
重組、并購實施過程違反國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，造成損失；     
重組并購的記錄不準(zhǔn)確，未能恰當(dāng)披露信息，引發(fā)法律風(fēng)險；     
重組并購業(yè)務(wù)無法健康運營，造成資產(chǎn)流失。     

三、業(yè)務(wù)范圍     
關(guān)于重組、并購管理業(yè)務(wù)流程，包括重組、并購方案的擬定與審批；重組、并購方案的執(zhí)行；對重組、并購效果的評估與考核等內(nèi)容。 該子流程主要描述中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）     

四、業(yè)務(wù)流程描述     
1 重組、并購方案的擬定與審批 
股份公司及二、三級子公司有關(guān)部門（包括但不限于企劃部、資金部、財務(wù)部、建筑事業(yè)部、基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部、房地產(chǎn)事業(yè)部和勘察設(shè)計業(yè)務(wù)部）根據(jù)《中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃》的要求，以及自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，起草《重組、并購XXX的方案》及《關(guān)于對XXX實施重組、并購的請示》。     
股份公司企劃部股權(quán)管理崗主辦人員對《重組、并購XXX的方案》合規(guī)性、資料完整性進行初審，并以書面或者直接與提交方案單位的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行溝通的方式反饋意見。    
初審?fù)瓿珊螅�企劃部將《重組、并購XXX的方案》發(fā)布征求各部門意見的通知，征求總部董事會辦公室、人力資源部、財務(wù)部、資金部、投資部、法律事務(wù)部、市場與項目管理部以及相關(guān)事業(yè)部的意見，取得書面反饋意見（也可口頭反饋無意見）后，責(zé)成提交方案的單位進一步補充資料、對方案進行完善。    
企劃部匯總各部門提出的意見連同完善后的《重組、并購XXX的方案》，形成《關(guān)于對XXX方案若干問題的請示》（簽報）報分管副總經(jīng)理、規(guī)劃與改革委員會審批后，根據(jù)審批權(quán)限，報總經(jīng)理常務(wù)會或戰(zhàn)略與決策委員會及董事會審批，總經(jīng)理常務(wù)會、董事會、股東會根據(jù)各自的審批權(quán)限進行決策簽署書面決策意見（一般情況下，總經(jīng)理常務(wù)會在簽報上簽署意見，董事會以會議決議形式出具批復(fù)意見）：    
  
總經(jīng)理有權(quán)審批單筆交易涉及金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%的交易；     
   
董事會一次性運用公司資產(chǎn)的決策權(quán)限為：運用的金額不超過最近一期經(jīng)審計的公司財務(wù)報告確定的凈資產(chǎn)額的30%；     
    
股東大會審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。     
企劃部根據(jù)總經(jīng)理常務(wù)會或者董事會的決策意見，出具《關(guān)于批準(zhǔn)XXX方案的批復(fù)》，印發(fā)提交方案的單位負(fù)責(zé)實施。     

2 重組、并購方案的執(zhí)行  
提交方案的單位聘請律師開始盡職調(diào)查、起草法律文件；由股份公司指定或者在劃定的中介機構(gòu)范圍內(nèi)，聘請中介進行清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估并出具《審計報告》和《資產(chǎn)評估報告》。     
《審計報告》、《資產(chǎn)評估報告》報股份公司財務(wù)部審核，財務(wù)部出具書面意見（對全資、控股子公司出具《評估結(jié)果備案表》）；股份公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)重組協(xié)議等相關(guān)法律文件的審核，并出具經(jīng)法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的《法律意見書》。     
當(dāng)重組、并購事項涉及股份公司全資或者控股企業(yè)時，由提交重組并購事項的單位召開被重組企業(yè)職工代表會審議重組、并購方案（含審計、評估結(jié)果）并形成決議。  
提交方案的單位根據(jù)批復(fù)和決議簽署重組協(xié)議、合同、企業(yè)章程等文件，進行實際交割，辦理工商登記變更等手續(xù)；有關(guān)的企業(yè)按照規(guī)定調(diào)整財務(wù)報表、產(chǎn)權(quán)登記記錄。     
提交方案的單位將簽署的重組協(xié)議、合同、企業(yè)章程等文件以及工商變更登記等有關(guān)證明材料上報股份公司企劃部備案，企劃部在備案的同時核對所簽的合同、協(xié)議和章程，確保與經(jīng)過股份公司批準(zhǔn)的內(nèi)容一致。    

3 對重組、并購效果的評估與考核    
股份公司企劃部通過實地調(diào)研、聽取報告、開展專項調(diào)查等方式跟蹤重組、并購的效果（重組并購?fù)瓿珊笠荒陜?nèi)進行一次，此后不定期開展此項工作），形成專項報告（包括重組并購?fù)瓿珊笙嚓P(guān)企業(yè)的運行情況、評價）報股份公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審閱并簽署批示意見，作為年度考核的一項參考因素。     
股份公司資金部每年根據(jù)經(jīng)審批的專項報告等相關(guān)信息編制年度業(yè)績考核結(jié)果，報總經(jīng)理常務(wù)會審議，根據(jù)會議決策精神予以兌現(xiàn)。     

五、相關(guān)制度目錄     
《公司法》    
財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第XX號――資產(chǎn)》      
《中國建筑股份有限公司章程》      
《中國建筑股份有限公司機構(gòu)設(shè)立、變更、終止審批管理辦法》
《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會財政部令第3號）     
《中國建筑股份有限公司總經(jīng)理工作制度》（詳見董決字[2008]2號第十三項決議內(nèi)容）

六、主要控制點     
重組、并購方案的審核     
針對重組并購對象進行的審計、評估結(jié)果的確認(rèn)    
重組、并購協(xié)議等法律文件的審核    
職代會對涉及股份公司全資或者控股企業(yè)的重組、并購方案的審議     
重組、并購效果的評估與考核  

七、檢查資料     
重組、并購XXX的方案    
關(guān)于對XXX實施重組、并購的請示     
征求各部門意見的通知     
各部門反饋的《關(guān)于對XXX方案的反饋意見》      
《關(guān)于對XXX方案若干問題的請示》（簽報）   
關(guān)于批準(zhǔn)XXX方案的批復(fù),     
審計報告、資產(chǎn)評估報告 
資產(chǎn)評估備案表    
重組、并購協(xié)議、合同、法律意見書    
股份公司全資或者控股企業(yè)職代會決議 
對重組并購效果評估的專項報告和年度業(yè)績考核結(jié)果   

八、業(yè)務(wù)流程圖（略）  

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文