2 融資管理業(yè)務(wù)流程
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)     
     
保證與融資相關(guān)數(shù)據(jù)的記錄和披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合披露程序及要求；     
    
合理安排債務(wù)融資與股權(quán)融資資本結(jié)構(gòu)，有效利用財(cái)務(wù)杠桿，降低融資成本，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率；     
     
合理設(shè)置融資資金使用權(quán)限并嚴(yán)格執(zhí)行，確保資產(chǎn)安全；     
   
確保融資程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；     
     
積極運(yùn)用融資手段，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。     

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)     
    
融資記錄、還本付息金額計(jì)算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整；     
     
資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，增加籌資成本，降低資金使用效率，增加企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)；     
    
融資資金使用授權(quán)設(shè)置不當(dāng)或執(zhí)行不當(dāng)，未經(jīng)審核、擅自變更合同等行為，導(dǎo)致決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；     
     
資金的籌集和運(yùn)用不符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，可能導(dǎo)致外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；     
     
融資風(fēng)險(xiǎn)考慮不當(dāng)，可能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略甚至導(dǎo)致公司控制權(quán)喪失。     

三、業(yè)務(wù)范圍     
該子流程主要描述了中國(guó)建筑股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）融資管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，根據(jù)融資類型劃分主要包括：     
（一） 信貸融資：主要指通過銀行借款方式獲得的用于股份公司日常經(jīng)營(yíng)所需的資金。業(yè)務(wù)流程包括銀行借款融資預(yù)算管理、銀行借貸的申請(qǐng)與審批、銀行借款的使用、利息計(jì)算和記錄、銀行借款的歸還與延期、銀行借款的監(jiān)督評(píng)估流程。     
（二） 債券融資：指股份公司按法定程序發(fā)行的、承諾按期向債券持有者支付利息和償還本金的一種融資行為，主要包括公司債、短期融資券和中期票據(jù)。業(yè)務(wù)流程包括融資項(xiàng)目的可行性分析、融資規(guī)模與審批、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)與法律文件的準(zhǔn)備和政府報(bào)批、融資資料的準(zhǔn)備與政府批復(fù)、債券融資的使用方案及實(shí)施、利息計(jì)算與記錄、債券融資的歸還、債券融資的監(jiān)督與評(píng)估。      
（三） 資本性融資：主要指股票融資，業(yè)務(wù)流程包括融資項(xiàng)目的可行性分析、融資方案的制定與審批、資金的收付、賬務(wù)處理、收益的計(jì)算與記錄、資本性融資的監(jiān)督與評(píng)估等。     

四、業(yè)務(wù)流程描述     
1 信貸融資     
融資預(yù)算管理     
融資預(yù)算指標(biāo)為股份公司預(yù)算管理的一部分，由股份公司各級(jí)公司主管預(yù)算的部門根據(jù)股份公司年度預(yù)算編制要求并結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)情況負(fù)責(zé)編制關(guān)于融資部分的預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容主要包括年末銀行借款本金余額及年末應(yīng)付票據(jù)本金余額，融資預(yù)算連同整體預(yù)算報(bào)告一同報(bào)各公司總會(huì)計(jì)師、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。     
各二級(jí)公司主管預(yù)算的部門根據(jù)股份公司年度預(yù)算編制要求，審核所屬控制子公司的編制的融資預(yù)算數(shù)據(jù)，并匯總編入其年度融資預(yù)算草案中。具體預(yù)算編制的步驟請(qǐng)參見“預(yù)算編制管理業(yè)務(wù)流程”。     
各二級(jí)公司向股份公司資金部上報(bào)預(yù)算草案，資金部融資管理人員對(duì)融資部分進(jìn)行審核并匯總后，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字，經(jīng)股份公司預(yù)算委員會(huì)審核通過后，形成《股份公司年度融資預(yù)算草案》，上報(bào)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)審核，審核意見形成會(huì)議紀(jì)要。     
股份公司資金部根據(jù)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)的批示，并征求相關(guān)部門及各二級(jí)子公司的意見，對(duì)融資預(yù)算編制要求進(jìn)行重新修訂。     
各二級(jí)子公司根據(jù)股份公司的要求調(diào)整融資預(yù)算指標(biāo)并重新上報(bào)，股份公司資金部對(duì)其上報(bào)的融資預(yù)算進(jìn)行審核匯總，報(bào)請(qǐng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批后，報(bào)股東大會(huì)審批，審批通過后形成股東大會(huì)決議。     
股份公司資金部根據(jù)股份大會(huì)決議對(duì)股份公司年度融資預(yù)算的批, 示，執(zhí)行并統(tǒng)一向二級(jí)子公司下達(dá)。     
各二級(jí)子公司融資管理人員根據(jù)股份公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，調(diào)整其年度融資預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)簽字，報(bào)請(qǐng)公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，對(duì)所屬公司年度預(yù)算的下達(dá)工作。     
     
銀行借款的申請(qǐng)與審批     
股份公司資金部融資管理人員根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資計(jì)劃及公司當(dāng)前的資金狀況，對(duì)公司的資金需求及融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，形成內(nèi)部工作報(bào)告，由資金部總經(jīng)理審核簽字后，報(bào)請(qǐng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理審閱并簽字，為融資提供決策依據(jù)。     
融資管理人員在融資風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，選擇合適的融資方式、融資對(duì)象等，并制定《融資計(jì)劃》，形成內(nèi)部工作報(bào)告，報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字，報(bào)請(qǐng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由融資管理人員填制《銀行貸款審批表》，說明資金來源、用途、金額、期限及利率等，經(jīng)資金部總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字，最終由公司法人簽署《借款協(xié)議/合同》，有關(guān)合同、協(xié)議的簽署，請(qǐng)參見“合同管理業(yè)務(wù)流程”。     
銀行貸款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的借據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資管理人員根據(jù)《借款協(xié)議/合同》及借據(jù)登記及更新《銀行借款臺(tái)賬》，根據(jù)資金變動(dòng)情況及實(shí)際支付金額和利息單據(jù)對(duì)借款金額、期限、利率、協(xié)議編號(hào)、還本付息情況等逐筆進(jìn)行登記，臺(tái)帳按月經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。     
各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。     

銀行借款的使用     
根據(jù)款項(xiàng)支付或款項(xiàng)劃撥的不同用途及公司內(nèi)部資金管理制度，資金部相關(guān)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)填制《資金支付審批表》；資金部資金審核人員對(duì)此進(jìn)行審核簽字，審核通過后，報(bào)資金部總經(jīng)理審批簽字。并根據(jù)權(quán)限上報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批，具體審核權(quán)限如下：     
1億元人民幣以上（含）《資金支付審批表》經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)審批簽字，由董事長(zhǎng)審核簽字批準(zhǔn)；     
1億元人民幣以下經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批簽字，由總經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)。     

利息計(jì)算、支付與記錄     
銀行借款通常按季結(jié)息，付息日為每季末月20日。     
資金部融資管理人員負(fù)責(zé)更新《銀行借款臺(tái)帳》，根據(jù)利息單據(jù)對(duì)還本付息情況逐筆進(jìn)行登記，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。     
每季末月初，由融資管理人員根據(jù)《銀行借款臺(tái)帳》編制利息計(jì)算表，測(cè)算應(yīng)付利息，經(jīng)資金審核人復(fù)核簽字，財(cái)務(wù)部計(jì)提當(dāng)月的利息費(fèi)用。     
利息支付時(shí)，融資管理人員填制《資金支付審批表》，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，依次報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理、股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽字。     

銀行借款的歸還     
資金部融資管理人員于銀行借款到期前15個(gè)工作日左右測(cè)算應(yīng)付利息，填制《資金支付審批表》，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批并簽字。并根據(jù)權(quán)限上報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批：     
2億元人民幣以下（含），經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批簽字，由總經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)；     
超過2億元人民幣經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)審批簽字后，報(bào)董事長(zhǎng)審核簽字批準(zhǔn)。利息實(shí)際支付金額以還款當(dāng)日銀    行提供利息單數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
銀行貸款歸還后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)《資金支付審批表》、銀行提供的還款憑證等原始單據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制銀行還款會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資管理人員根據(jù)《借款協(xié)議/合同》及還款憑證逐筆登記及更新《銀行借款臺(tái)賬》，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。     
各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。     

銀行借款的監(jiān)督與評(píng)估&, amp;, lt;, /SPAN>     
資金部負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)融資過程進(jìn)行監(jiān)督，收集相關(guān)信息，每半年根據(jù)公司資金狀況和金融市場(chǎng)的變化，編制《融資分析報(bào)告》，主要包括銀行資金的籌措與歸還情況、利息支付情況、資金成本情況、融資預(yù)算總體執(zhí)行情況及下一個(gè)半年資金安排情況作分析說明及金融形勢(shì)分析及預(yù)測(cè)等，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審閱，以提供決策依據(jù)。     

2 債券融資     
融資項(xiàng)目的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批    
資金部負(fù)責(zé)對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，確定融資規(guī)模、中介機(jī)構(gòu)及融資方案，形成內(nèi)部書面報(bào)告，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字后，逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后，上報(bào)董事會(huì)審議，董事會(huì)對(duì)融資方案審核通過后，以議案的形式最終上報(bào)股東大會(huì)，經(jīng)股東大會(huì)審議通過并形成決議后實(shí)施。      
資金部聯(lián)合總部相關(guān)部門與中介機(jī)構(gòu)共同編制完成融資相關(guān)文件及資料，將申請(qǐng)文件報(bào)請(qǐng)相關(guān)政府部門后，根據(jù)要求，進(jìn)行補(bǔ)充與修改，當(dāng)滿足要求后獲得批復(fù)。   
債券資金到賬后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的入賬憑證逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資管理人員根據(jù)《債券融資發(fā)行公告》及入賬憑證逐筆登記及更新《銀行借款臺(tái)賬》，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。   
各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。    

債券融資的使用方案及實(shí)施      
股份公司資金部負(fù)責(zé)制定《債券融資資金使用管理制度》，資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由相關(guān)部門提出書面意見和建議，經(jīng)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)審議通過后，通過公司內(nèi)部發(fā)文程序正式下發(fā)。      
資金部提出《資金使用方案》，經(jīng)股份公司預(yù)算管理委員會(huì)討論通過后，起草股份公司與資金使用單位簽署的《用款協(xié)議》（《用款協(xié)議》主要包括用款金額、期限、資金占用費(fèi)等內(nèi)容）。資金部負(fù)責(zé)《用款協(xié)議》的上報(bào)請(qǐng)示工作，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字，并由董事長(zhǎng)簽署；用款單位根據(jù)內(nèi)部審批流程報(bào)請(qǐng)本公司法人簽署《用款協(xié)議》；《用款協(xié)議》簽署完畢后，由股份公司資金部履行款項(xiàng)劃撥手續(xù)。   
資金部要按年編制《滾動(dòng)資金收支計(jì)劃》，便于股份公司掌握用款單位資金使用情況，該計(jì)劃經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字。     
用款單位根據(jù)《債券融資資金使用管理制度》對(duì)資金使用情況等以表格或書面報(bào)告等形式向股份公司進(jìn)行匯報(bào)，以便股份公司進(jìn)行監(jiān)督和決策。    

利息計(jì)算與記錄     
融資管理人員根據(jù)債券發(fā)行要求按期計(jì)算應(yīng)計(jì)利息，計(jì)息方式同銀行借款流程。
資金部于債券付息日前兩個(gè)月，提出支付利息的籌劃方案，形成內(nèi)部報(bào)告，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字后執(zhí)行。     
每期付息前一個(gè)月，由融資管理人員填制《資金支付審批表》，列明支付利息金額及付款日期，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金部總經(jīng)理審批簽字，并逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后執(zhí)行。利息實(shí)際支付金額以債券融資托管結(jié)算機(jī)構(gòu)中國(guó)債券登記結(jié)算公司提供利息單數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。    
利息單據(jù)經(jīng)資金部融資管理人員審核，資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理復(fù)核簽字后，融資管理人員根據(jù)利息單據(jù)更新《銀行借款臺(tái)帳》，并由資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理逐筆進(jìn)行審核。     

債券融資的歸還     
資金部根據(jù)債券融資資金使用管理制度，于債券到期前一年，提出歸還本金的資金籌劃方案，明確資金籌措來源等事項(xiàng)，形成內(nèi)部報(bào)告，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字后，逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后執(zhí)行。   
資金部融資管理人員根據(jù)國(guó)家有關(guān)債券融資管理辦法及債券融資資金使用管理制度，填制《資金支付審批表》，列明支付本金及利息金額及付款日期，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字，并逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后，由資金部負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)劃撥人員將需償還的本息資金匯至中期票據(jù)還本付息指定賬戶。利息實(shí)際支付金額以債券融資托管結(jié)算機(jī)構(gòu)中國(guó)債券登記結(jié)算公司提供利息單數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。關(guān)于利息入賬程序，請(qǐng)參見本流程    
債券資金歸還后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)《資金支付審批表》、銀行提供的還款憑證等原始單據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制銀行還款會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。。資金部融資管理人員根據(jù)還款憑證逐筆登記及更新《銀行借款臺(tái)賬》，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。    
各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。

債券融資的監(jiān)督與評(píng)估    
日常監(jiān)督     
資金部融資管理人員根據(jù)《用款協(xié)議》約定，按照“誰使用、誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則，測(cè)算各資金使用單位應(yīng)承擔(dān)的還本付息金額，起草催款通知，依次經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理、股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批并簽字后下發(fā)，以督促周轉(zhuǎn)性資金使用單位按要求籌措還本付息資金。     
資金部督促投資部要求投資性資金使用單位及時(shí)籌措各自需承擔(dān)還本付息的款項(xiàng)。     
投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資性資金使用單位進(jìn)行監(jiān)督管理，要求投資性資金使用單位按公司要求使用資金，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)，保證及時(shí)籌措資金，確保按時(shí)歸還本金及利息。要求投資性資金使用單位按要求擬訂資金使用計(jì)劃，完善資金支用手續(xù)，提高資金使用效率，確保資金安全并產(chǎn)生效益。     
投資部負(fù)責(zé)督促投資性資金使用單位按比例支付還本付息款項(xiàng)。     
資金使用單位必須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，如有違反，嚴(yán)加懲處，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。     
對(duì)于由此給公司造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。     

定期/不定期評(píng)估     
債券融資的評(píng)估主要包括：資金使用單位的償債能力、資金使用單位的資信情況、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國(guó)家宏觀政策變化等。     
股份公司財(cái)務(wù)部、資金部、投資部不定期對(duì)資金使用單位進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出意見和建議，形成內(nèi)部書面報(bào)告，根據(jù)資金使用制度中規(guī)定的職責(zé)范圍，由相關(guān)部門總經(jīng)理提出書面意見，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字后執(zhí)行。     

3 資本融資     
融資項(xiàng)目的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批    
股份公司資金部根據(jù)股份公司年度融資預(yù)算安排，在總部投資部、各有關(guān)子公司、事業(yè)部協(xié)助下，制定《中國(guó)建筑股份有限公司20**年資本融資方案》（以下簡(jiǎn)稱“《方案》”），并征求中介機(jī)構(gòu)意見。   
資金部根據(jù)中介機(jī)構(gòu)反饋意見，對(duì)《方案》（簽報(bào)）內(nèi)容進(jìn)行修訂和完善，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審核。總會(huì)計(jì)師簽字同意后，報(bào)股份公司預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核。    
《方案》（簽報(bào)）經(jīng)預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過后，以議案的形式上報(bào)公司總常會(huì)審批。     
《方案》（簽報(bào)）獲公司總常會(huì)審議通過后，形成《中國(guó)建筑股份有限公司（200*）第*次總經(jīng)理常務(wù)會(huì)議紀(jì)要》記錄審議結(jié)果，并提請(qǐng)公司董事會(huì)審議。     
《方案》獲董事會(huì)通過后，形成《中國(guó)建筑股份有限公司第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議決議》以記錄審議結(jié)果，并提請(qǐng)公司股東大會(huì)審議，股東大會(huì)審議通過后，形成《中國(guó)建筑股份有限公司**年度股東大會(huì)決議》以記錄審議結(jié)果。     
資金部聯(lián)合總部相關(guān)部門、中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)子公司、事業(yè)部共同編制完成融資相關(guān)文件及資料，將申請(qǐng)文件報(bào)請(qǐng)相關(guān)政府部門后，根據(jù)要求，進(jìn)行補(bǔ)充與修改，當(dāng)滿足要求后獲得批復(fù)。     

募集資金的存放    
募集資金到賬后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的入賬憑證逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核，并由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。    
募集資金到賬后兩周內(nèi)，股份公司與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。     

募集資金的使用     
股份公司按照《中國(guó)建筑股份有限公司募集資金使用管理辦法》及公司資金管理規(guī)定履行資金審批手續(xù)。     
募集資金的支出由有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施單位按照《招股說明書》等發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金使用計(jì)劃，根據(jù)募投項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度提出用款額度。資金部根據(jù)用款額度大小，按照股份公司資金審批權(quán)限報(bào)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，辦理付款手續(xù)。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金使用計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，及時(shí)報(bào)告上交所并公告。    
募投項(xiàng)目應(yīng)按董事會(huì)承諾的募集資金使用計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施，資金使用單位和部門應(yīng)依據(jù)董事會(huì)相關(guān)決議，編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作按計(jì)劃進(jìn)度完成。     

資本融資的監(jiān)督      
日常監(jiān)督     
資金部融資管理人員根據(jù)《招股說明書》約定，按照“誰使用、誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則，測(cè)算各資金使用單位應(yīng)承擔(dān)的還本付息金額，起草催款通知，經(jīng)股份公司總會(huì)計(jì)師審批并簽字后下發(fā)，以督促周轉(zhuǎn)性資金使用單位按要求籌措還本付息資金。      
資金部督促投資部要求投資性資金使用單位及時(shí)籌措各自需承擔(dān)還本付息的款項(xiàng)。     
投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資性資金使用單位進(jìn)行監(jiān)督管理，要求投資性資金使用單位按公司要求使用資金，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)，保證及時(shí)籌措資金，確保按時(shí)歸還本金及利息。要求投資性資金使用單位按要求擬訂資金使用計(jì)劃，完善資金支用手續(xù)，提高資金使用效率，確保資金安全并產(chǎn)生效益。    
投資部負(fù)責(zé)督促投資性資金使用單位按比例支付還本付息款項(xiàng)。  
資金使用單位必須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，如有違反，嚴(yán)加懲處，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。    
對(duì)于由此給公司造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。      

定期/不定期評(píng)估   
資本融資的評(píng)估主要包括：資金使用單位的償債能力、資金使用單位的資信情況、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國(guó)家宏觀政策變化等。   
投資部、資金部每半年度對(duì)募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行全面核查，對(duì)募集資金的存放與使用情況出具《募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《專項(xiàng)報(bào)告》”）。   
個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告上交所并公告。 《專項(xiàng)報(bào)告》經(jīng)股份公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議通過后，形成《中國(guó)建筑股份有限公司第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議決議》、《中國(guó)建筑股份有限公司第*屆監(jiān)事會(huì)第*次會(huì)議決議》以記錄審議結(jié)果，并在提交董事會(huì)審議后2個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，董事會(huì)應(yīng)在《專項(xiàng)報(bào)告》中披露保薦人對(duì)公司年度募集資金存放與使用情況出具的專項(xiàng)核查報(bào)告的結(jié)論性意見。      

五、相關(guān)制度目錄   
1 中國(guó)人民銀行《貸款通則》等相關(guān)金融法規(guī)和規(guī)定    
2 中國(guó)人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》     
3 國(guó)家外管局《外債管理暫行辦法》等相關(guān)外債管理法規(guī)和規(guī)定   
4 財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》      
5 《中國(guó)建筑股份有限公司資金管理制度》      
6 《中國(guó)建筑股份有限公司總部債務(wù)管理制度》     
7 《中國(guó)建筑股份有限公司銀行承兌匯票管理制度》     
8 《證券法》     
9 證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》    
10 證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行股票程序》     
11 《中國(guó)建筑股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》    
12 《中國(guó)建筑股份有限公司總經(jīng)理工作制度》
13 中國(guó)建筑股份有限公司募集資金使用管理辦法》 
14 《中國(guó)建筑股份有限公司2008年度中期票據(jù)管理辦法》
15 《中國(guó)建筑股份有限公司募集資金使用管理辦法》

六、主要控制點(diǎn)     
（一）信貸融資     
融資預(yù)算的制定與審批     
融資預(yù)算草案的修訂與審批     
銀行借款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與審批     
按照權(quán)限對(duì)信貸融資資金使用的審批     
借款臺(tái)賬的編制與審核     
按照權(quán)限對(duì)信貸融資還本付息的審批     
銀行借款的監(jiān)督與評(píng)估     

（二）債券融資     
融資項(xiàng)目的可行性分析、融資方案的編制與審批     
債券融資資金的使用及實(shí)施方案的編制與審批     
利息計(jì)算與支付方案的編制與審批     
還本付息方案的確定     
還本付息的支付與審批     
債券融資的監(jiān)督與評(píng)估     

（三）資本融資     
融資項(xiàng)目的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批    
募集資金的存放     
募集資金的使用     
資本融資的監(jiān)督     

七、檢查資料      
（一）信貸融資     
    
股份公司年度融資預(yù)算及相關(guān)審議會(huì)議紀(jì)要     
     
融資計(jì)劃     
     
銀行貸款審批表     
   
借款協(xié)議/合同     
   
銀行借款臺(tái)帳     
     
利息計(jì)算表     
   
《資金支付審批表》單項(xiàng)融資業(yè)務(wù)審批文件     
   
還本付息業(yè)務(wù)審批文件     
     
融資分析報(bào)告     
,

（二）債券融資     
   
債券融資可行性分析內(nèi)部報(bào)告     
   
債券融資審批決議     
    
資金使用方案     
     
股份公司與用款單位簽署的《用款協(xié)議》     
    
《滾動(dòng)資金收支計(jì)劃》     
     
利息計(jì)算表     
     
資金支付審批表     
    
還本付息業(yè)務(wù)審批文件     
     
資金使用評(píng)估內(nèi)部書面報(bào)告     

（三）資本融資     
《中國(guó)建筑股份有限公司20**年資本融資方案》      
《中國(guó)建筑股份有限公司（200*）第*次總經(jīng)理常務(wù)會(huì)議紀(jì)要》      
《中國(guó)建筑股份有限公司第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議決議》      
《中國(guó)建筑股份有限公司第*屆監(jiān)事會(huì)第*次會(huì)議決議》     
《中國(guó)建筑股份有限公司**年度股東大會(huì)決議》     
股份公司與用款單位簽署的《用款協(xié)議》      
資金支付審批表     
還本付息業(yè)務(wù)審批文件      
《招股說明書》     
《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》     
入賬、付款會(huì)計(jì)憑證      

八、業(yè)務(wù)流程圖（略） 

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文